Kompetenzen

Wir entwickeln Lösungen für strukturelle Steuerfragen.

M&A Transaktionsstrukturen

Wir beraten Finanzinvestoren bei dem Erwerb und Verkauf von Unternehmen (Management Buy Out, Management Buy In, Leveraged Buy Out) oder Unternehmensbeteiligungen (Minderheitsbeteiligungen, Mehrheitsbeteiligungen, Owner Buy Out).

Unsere Beratung umfasst unter anderem:

  • die steuerliche und finanzwirtschaftliche Strukturierung der Transaktion
  • die steuerliche Due Diligence Prüfung
  • die steuerliche Beratung im Rahmen der Kaufvertragsverhandlung, z.B. zu steuerlichen Gewährleistungs- oder Freistellungsklauseln, sowie zur wirtschaftlichen Abgrenzung des Erwerbs (Cash-and-Debt-Free Konzept, Locked-Box Konzept, Festkaufpreis)
  • steuerliche Modellrechnungen
  • Input zum Fund Flow Statement
  • die Umstrukturierung des Unternehmens nach dem Erwerb

Wir beraten Führungskräfte, leitende Angestellte, Beiräte und Berater bei der steuerlichen und wirtschaftlichen Optimierung ihrer Unternehmensbeteiligungen, z.B. im Rahmen eines Management Buy Outs oder eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms.

Unsere Beratung umfasst unter anderem:

  • steuerlich effiziente Strukturierung des Beteiligungserwerbs, möglichst unter Vermeidung bzw. Minimierung der Besteuerung eines geldwerten Vorteils
  • Einrichtung privater Vermögensverwaltungsgesellschaften (sog. Spardosen-GmbH) für steueroptimale Reinvestments
  • Hilfe bei der Beteiligung von Familienangehörigen und der Einrichtung einer Familien-Holdinggesellschaft
  • Hilfe bei der wirtschaftlichen Beurteilung und Verhandlung von Konditionen des Beteiligungsprogramms
  • Absicherung der steuerlichen Behandlung der Beteiligungsstruktur durch verbindlichen Auskünfte, wo dies sinnvoll ist
  • Hilfe bei der Verteidigung der Struktur gegenüber den Finanzbehörden

Wir beraten Unternehme und institutionelle Investoren beim Erwerb und Verkauf von Unternehmensbeteiligungen. Wir entwickeln klassische Deal-Strukturen durch Anteilserwerb ebenso wie hybride Beteiligungsstrukturen, wie z.B. über stille Beteiligungen, partiarische Darlehen und ähnliche Finanzierungsinstrumente.

Unsere Beratung umfasst unter anderem:

  • die steuerliche und finanzwirtschaftliche Strukturierung der Transaktion
  • die steuerliche Due Diligence Prüfung
  • die steuerliche Beratung im Rahmen der Kaufvertragsverhandlung, z.B. zu steuerlichen Gewährleistungs- oder Freistellungsklauseln, sowie zur wirtschaftlichen Abgrenzung des Erwerbs (Cash-and-Debt-Free Konzept, Locked-Box Konzept, Festkaufpreis)
  • steuerliche Modellrechnungen
  • die steuerliche Würdigung und Qualifikation von Finanzierungsinstrumenten
  • die Umstrukturierung bzw. die Integration des Unternehmens nach dem Erwerb

Wir beraten Käufer und Verkäufer von gewerblichen Immobilien und Wohnimmobilien (Einzelobjekte sowie Immobilienportfolios), sowohl beim direkten Erwerb der Immobilien (Asset Deal), als auch beim Erwerb von Gesellschaftsanteilen (Share Deal). Gleichermaßen beraten wir bei der Refinanzierung oder Restrukturierung von Immobilienportfolios sowie bei Sale & Lease Back Transaktionen.

Unsere Beratung umfasst:

  • die steuerliche Strukturierung der Transaktion, insbesondere im Hinblick auf die Vermeidung oder Minimierung von Grunderwerbsteuer
  • die umsatzsteuerliche Optimierung der Transaktion
  • die steuerliche Due Diligence Prüfung beim Erwerb von Gesellschaftsanteilen
  • die steuerliche Beratung im Rahmen der Kaufvertragsverhandlung, z.B. zu steuerlichen Gewährleistungs- oder Freistellungsklauseln, sowie zur wirtschaftlichen Abgrenzung des Erwerbs (Cash-and-Debt-Free Konzept, Locked-Box Konzept, Festkaufpreis)

Unsere Beratung endet nicht mit dem Vorschlag einer konkreten Struktur oder Gestaltungslösung. Wir begleiten unsere Mandanten auch bei der Umsetzung des Vorschlags.

Unsere Beratung umfasst:

  • die Beratung im Zusammenhang mit der Erstellung der erforderlichen Verträge und Dokumentation
  • die zutreffende Darstellung im Rahmen der Abschlusserstellung bzw. Steuererklärung, sofern gewünscht bis hin zur Erstellung der relevanten Abschlüsse und Erklärungen
  • Erläuterung und ggf. Verteidigung der steuerlichen Behandlung gegenüber den Finanzbehörden, einschließlich Führen von außergerichtlichen oder gerichtlichen Rechtsbehelfsverfahren
Steueroptimierte Unternehmensstrukturen

Wir entwickeln Unternehmensstrukturen, die steuerlich optimiert und gleichzeitig möglichst einfach sind. Unsere Beratung umfasst:

  • Steuerliche Konsolidierung durch Organschaften
  • Integration von Add-on Investments
  • Beratung bei der Rechtsformwahl
  • Option zur Körperschaftsteuer und Thesaurierungsbegünstigung

Wir beraten bei der Umstrukturierung und Refinanzierung von Unternehmen. Unsere Beratung umfasst:

  • Umgestaltung bestehender Gruppenstrukturen (Verschmelzungen, Spaltungen, Formwechsel)
  • Optimierung von Finanzierungsstrukturen
  • Beratung bei Rekapitalisierungen und Sanierung
  • Vorbereitung von Transaktionen (Pre-Deal Structuring)

Wir vertreten Ihre Interessen gegenüber der Finanzverwaltung. Unsere Beratung umfasst:

  • Beratung zu strukturspezifischen Fragen in steuerlichen Außenprüfungen
  • Erstellung von Gutachten zu Spezialfragen
  • Beratung zu Private Equity spezifischen Fragestellungen in steuerlichen Betriebsprüfungen
  • Führung von Einspruchsverfahren und Abwehrberatung
Strukturierung privater Vermögen

Wir beraten Sie bei der Entwicklung von Holdingstrukturen. Unsere Beratung umfasst:

  • Etablierung von Privat- und Familienholdingstrukturen
  • Optimierung bestehender Holdingstrukturen aus steuerlicher Sicht
  • Beratung bei der Rechtsformwahl
  • Beratung bei der Beteiligung von Familienangehörigen und Co-Investoren

Wir beraten Sie bei der Strukturierung Ihrer Vermögensanlagen. Unsere Beratung umfasst:

  • Entwicklung von Holdingstrukturen für Unternehmensbeteiligungen
  • Deal-by Deal Investmentstrukturen
  • Strukturierung von Immobilieninvestments
  • Strukturierung von Kapitalanlagen
  • Umstrukturierung bestehender privater Holdingstrukturen

Wir vertreten Ihre Interessen gegenüber der Finanzverwaltung. Unsere Beratung umfasst:

  • Mitwirkung bei Betriebsprüfungen
  • Beratung zu strukturspezifischen Fragen in steuerlichen Außenprüfungen
  • Erstellung von Gutachten zu Spezialfragen
  • Führung von Einspruchsverfahren und Abwehrberatung